Recibir una herencia de tus abuelos implica lidiar con el sistema tributario, que varía según la región donde residas. Frente a esta situación, surge el interrogante de cuánto se paga por una herencia de abuelos a nietos. El importe que deberás pagar depende de diversos factores, y conocerlos te ayudará a prepararte adecuadamente para este proceso.
Como abogados expertos en herencias y testamentos en Madrid, te explicamos los aspectos clave que influyen en la tributación de estas herencias. Con el conocimiento adecuado, podrás abordar esta etapa con mayor confianza y aprovechar las ventajas fiscales que la ley ofrece en tu caso particular.
Factores que determinan el impuesto a pagar
El impuesto de sucesiones es un gravamen que regula las herencias en España. Para calcular cuánto pagarás, debes tener en cuenta varios aspectos:
- Tu Comunidad Autónoma: cada región establece sus propias bonificaciones y deducciones. Esto genera diferencias sustanciales entre comunidades.
- El valor de la herencia: la base imponible se calcula sumando el valor de todos los bienes y derechos heredados, menos las cargas y deudas deducibles. Un mayor valor implica un impuesto más elevado.
- Tu edad: si eres menor de 21 años, te beneficiarás de mayores reducciones en la cuota del impuesto. Esta ventaja disminuye progresivamente hasta los 21 años.
- Tu patrimonio previo: el coeficiente multiplicador aumenta si ya posees un patrimonio considerable.
- Grado de parentesco: como nieto, te encuentras en una posición favorable (Grupo I o II), lo que implica mayores reducciones en comparación con otros herederos más lejanos.
- Discapacidad: si tienes alguna discapacidad reconocida, podrías beneficiarte de reducciones adicionales que disminuyen la base imponible.
- Tipo de bienes heredados: algunos bienes, como la vivienda habitual o empresas familiares, gozan de reducciones específicas que reducen considerablemente el impuesto.
Estos factores interactúan de forma compleja, creando un escenario fiscal único para cada herencia. En nuestro despacho de abogados en Majadahonda analizamos cada caso de forma individual para optimizar tu situación fiscal y asegurarnos de que aprovechas todas las ventajas legales disponibles.
Variaciones por Comunidad Autónoma
La descentralización fiscal en España ha creado un mapa diverso de tributación. Por ejemplo, el impuesto de sucesiones en Madrid aplica una bonificación del 99 % en la carga tributaria para los herederos en los Grupos I y II. Otras comunidades, como Cataluña o Andalucía, tienen normativas diferentes que pueden resultar en un impuesto más elevado.
Cómo calcular el impuesto por una herencia de abuelos a nietos
El cálculo del impuesto de sucesiones para nietos herederos sigue un proceso específico que tiene en cuenta varios factores. Entender estos pasos te ayudará a anticipar la carga fiscal y a planificar adecuadamente. El proceso incluye:
1. Aplicar reducciones según tu grupo (I o II)
Los nietos se benefician de reducciones importantes que varían según la edad:
- Grupo I (menores de 21 años): 15.956,87 € + 3.990 € por cada año menor de 21, hasta un máximo de 47.958,59 €. Por ejemplo, un nieto de 18 años tendría una reducción de 27.926,87€ (15.956,87 € + 3.990 € x 3).
- Grupo II (21 años o más): 15.956,87€ fijos, independientemente de la edad.
Estas reducciones disminuyen la base imponible antes de aplicar el tipo impositivo, lo que resulta en un ahorro sustancial. Por ejemplo, si heredas 100.000 € y tienes derecho a una reducción de 15.956,87 €, solo tributarás por 84.043,13 €.
Además de estas reducciones generales, existen otras específicas que pueden aplicarse dependiendo de la naturaleza de los bienes heredados o de tus circunstancias personales. Por ejemplo, la herencia de la vivienda habitual del causante o de una empresa familiar pueden gozar de reducciones adicionales que disminuyen aún más la base imponible.
2. Calcular la base liquidable
Esta cifra representa el valor neto sobre el que se aplicará el impuesto y se obtiene restando las reducciones a la base imponible. Por ejemplo, si la base imponible es de 200.000 € y las reducciones suman 50.000 €, la base liquidable será de 150.000 €. Es importante calcular correctamente esta cifra, ya que determina el tipo impositivo que se aplicará en el siguiente paso.
3. Aplicar la tarifa del impuesto
La tarifa del impuesto es una escala progresiva que va desde el 7,65 % hasta el 34 %. A mayor base liquidable, mayor será el porcentaje aplicado. La escala se divide en tramos, y cada tramo tiene un tipo impositivo diferente.
| Base Liquidable (€) | Tipo Impositivo (%) |
| Hasta 7.993,46 | 7,65 |
| De 7.993,47 a 31.955,81 | 8,50 |
| De 31.955,82 a 79.880,17 | 10,20 |
| De 79.880,18 a 159.757,73 | 13,60 |
| De 159.757,74 a 239.635,29 | 18,70 |
| De 239.635,30 a 398.389,88 | 21,25 |
| De 398.389,89 a 797.555,08 | 25,50 |
| Más de 797.555,08 | 34,00 |
Esta progresividad implica que las herencias más cuantiosas tributan a un tipo medio más elevado.
4. Multiplicar por el coeficiente según patrimonio previo
Este paso puede aumentar notablemente la cuota a pagar. El coeficiente varía desde 1 hasta 1,2, dependiendo del valor de tu patrimonio preexistente. Los tramos son:
| Patrimonio Preexistente (€) | Coeficiente |
| Hasta 402.678,11 | 1,00 |
| De 402.678,11 a 2.007.380,43 | 1,05 |
| De 2.007.380,43 a 4.020.770,98 | 1,10 |
| Más de 4.020.770,98 | 1,20 |
Este coeficiente se multiplica por la cuota íntegra obtenida en el paso anterior, pudiendo incrementar el impuesto hasta en un 20 % para los patrimonios más elevados. Por ejemplo, si la cuota íntegra es de 10.000 € y tu patrimonio previo es de 3.000.000 €, la cuota final sería de 11.000 € (10.000 € x 1,10).
¿Cuánto pagarás por la herencia de tus abuelos?: ejemplo práctico
Imaginemos el siguiente escenario:
María, de 23 años, hereda de su abuelo bienes valorados en 300.000 €. Su patrimonio preexistente es de 50.000 €. La herencia se tramita en una comunidad autónoma que aplica la normativa estatal sin bonificaciones adicionales.
Veamos paso a paso cómo se calcularía el impuesto:
1. Aplicar reducciones
- María pertenece al Grupo II (mayor de 21 años).
- Reducción aplicable: 15.956,87 €.
- Base imponible: 300.000 € – 15.956,87 € = 284.043,13 €.
2. Calcular la base liquidable
En este caso, coincide con la base imponible: 284.043,13 €.
3. Aplicar la tarifa del impuesto
- Hasta 159.757,74 €: 25.624,92 €.
- Resto (124.285,39 €) al 21,25%: 26.410,65 €.
- Cuota íntegra: 25.624,92 € + 26.410,65 € = 52.035,57 €.
4. Multiplicar por el coeficiente según patrimonio previo
- Patrimonio preexistente de María: 50.000 € (coeficiente 1,00).
- Cuota a pagar: 52.035,57 € x 1,00 = 52.035,57 €.
Por lo tanto, María debería pagar 52.035,57 € en concepto de impuesto de sucesiones por la herencia recibida de su abuelo.
Es importante destacar que este ejemplo no tiene en cuenta posibles bonificaciones autonómicas o reducciones adicionales que podrían aplicarse según las circunstancias específicas de María o de los bienes heredados. Por ejemplo, si parte de la herencia fuera la vivienda habitual del abuelo, podría aplicarse una reducción adicional que disminuiría la base imponible y, consecuentemente, el impuesto a pagar.
Como abogados de Familia en Madrid, te ofrecemos asesoramiento especializado para optimizar la fiscalidad de tu herencia. Nuestro equipo te ayudará a entender y aprovechar todas las ventajas legales disponibles en tu caso particular.
Plazos y trámites a tener en cuenta
Tras recibir una herencia, tienes 6 meses para presentar la declaración del impuesto. Este plazo es fundamental, ya que su incumplimiento conlleva recargos. Los trámites incluyen:
- Certificado de defunción: documento oficial que acredita el fallecimiento del causante.
- Certificado de últimas voluntades: indica si existe testamento y dónde se encuentra.
- Inventario de bienes: listado detallado de todos los bienes, derechos y deudas que componen la herencia.
- Partición de la herencia: proceso por el cual se distribuyen los bienes entre los herederos.
- Liquidación del impuesto: cálculo y pago del impuesto correspondiente.
Cumplir con estos trámites en tiempo y forma evitará sanciones y facilitará el proceso hereditario.
Ante la pregunta de cuánto se paga por una herencia de abuelos a nietos, la respuesta varía según cada caso. Factores como la región, el valor de los bienes y tu situación personal influyen en el cálculo. En Cervera Peláez Abogados, te ofrecemos asesoramiento personalizado para optimizar tu carga fiscal y aprovechar todas las ventajas legales disponibles.
